相続の準備と対策

相続人（遺される側）は約80％が心配している

そもそも「相続」とは一体何か？

それは、「遺産の分割（遺産の行き先を決めること）」と「資産を減らさず次世代に継承すること（相続税対策）」です。

よくある「相続で争族」とは、遺産の分割で揉めることです。

財産の大小を問わず全ての人がするべき準備です。

遺言書だけでは、財産の分配で不平不満が生じ「争族」に発展してしまったり、相続税の納税資金で苦しんだり…

つまり「相続の準備・対策」とは大きく分けて次の２つで、これらは、遺す側がするべきことです。

• 遺産分割で不平不満が出ないようにし、「争族」を回避する。
• 財産を傷付けず次世代に引き継ぐ相続税対策をする。

保険金の非課税枠を使える

死亡保険金は、みなし相続財産として相続税の課税対象です。

しかし、死亡保険金の受取人が法定相続人の場合『500万円×法定相続人の数』までの保険金は非課税になります。

預貯金などの現金で相続するよりも、保険金にしておいたほうが税法上お得ですね。

渡したい人を指定できる

死亡保険金は、受取人をあらかじめ指定する必要があります。

支払事由（被保険者の死亡）が発生した場合は、事前に指定した受取人に保険金が支払われますので、資産を渡したい人に確実に届けることができます。

代償分割に活用できる

代償分割とは、分割しにくい遺産を相続した際に有効な遺産分割方法の一つです。

例えば被相続人と同居していた相続人がその家を相続する場合、その代わりに他の相続人に対して一定の代償財産を渡すという分割方法です。

相続財産の代わりに渡す代償財産は現金であることが多いのですが、すぐにまとまった現金を用意するのは難しい人もいます。

分割しにくい財産（不動産など）がある場合は、その財産を相続する予定の相続人を受取人とした生命保険に加入しておきましょう。相続の際には他の相続人にその保険金を原資として代償財産を渡せるので、スムーズに遺産分割することができます。

相続税の納税資金に活用できる

相続財産が預貯金などの現金やすぐに換金できる財産だけであれば問題ないのですが、土地や建物などの不動産の場合、相続税を用意できず困ってしまうケースも多いです。

そこで便利なのが、被相続人の死後に現金としてすぐに受取人に届けられる死亡保険金。生命保険金の受取人を相続人にしておけば、相続税の納税資金として使えます。

相続放棄しても保険金は受け取れる

遺産の中にプラスの財産よりもマイナスの財産のほうが多かった場合、相続放棄という選択をすることもあります。

実は、相続放棄した相続人でも、生命保険の受取人になっていた場合は死亡保険金を受け取ることができま

資産を増やして遺せる

相続対策に活用できる終身保険の中には、保険料として支払った額よりも遺族に届く保険金の額の方が大きい商品もあります。

まとまった資金があれば、健康状態に関係なく加入できる一時払い（一括で保険料を払い込むタイプ）の終身保険に加入することもできます。

ざっくりで良いので、下記の順で考えてみましょう。

1. 「生前に消費する財産」と「後世に遺す財産」に分ける
2. 「後世に遺す財産」の現在の価値を把握する
3. 「後世に遺す財産」の行き先を考えてみる
4. 不公平や不満が出るかどうかをイメージしてみる
5. 不公平や不満の調整方法を考える